Entendendo o Ciclo Operacional e o Ciclo Financeiro

Ciclo Operacional e o Ciclo Financeiro são sem sombra de dúvidas, um dos temas mais importantes em finanças. O bom entendimento dão ao gestor uma melhor administração do capital de giro.

E como vocês já sabem, a maior parte das empresas que quebram, começam pela má gestão do giro.

Por dentro do Ciclo Operacional e o Ciclo Financeiro

Em geral, o processo de recebimento de vendas de uma empresa obedece a seguinte ordem:

1 – A empresa vai até o fornecedor e adquire os produtos que irá revender ou matéria-prima para produção;

2 – Depois de alguns dias do pedido de compra, a empresa faz o pagamento ao fornecedor;

3 – Com o produto disponível, a empresa vende a mercadoria ao cliente.

4 – Depois de alguns dias da venda, a empresa recebe o dinheiro do cliente (caso a venda não seja à vista).

Depois disso, o processo tende a se repetir, com novas ordens de compra ao fornecedor, pagamento, venda e recebimento. E assim o negócio “gira”.

Visão Gráfica do Fluxo

Todo o fluxo que descrevemos anteriormente pode ser visto de forma gráfica, da seguinte forma (lembrando que tudo abaixo é contado em dias):

Ao nome de todo o processo (todo fluxo acima) damos o nome de Ciclo Operacional, que compreende o período entre a data de compra do estoque até a data de recebimento pela venda.

O processo referente apenas ao caminho do dinheiro, ou seja, do momento que se paga o fornecedor ao momento que se recebe do cliente, é chamado de Ciclo Financeiro.

CICLO OPERACIONAL

É todo o fluxo operacional descrito acima, que compreende o período entre a data de compra do estoque até a data de recebimento pela venda.

CICLO FINANCEIRO

É o período referente ao ciclo do dinheiro, ou seja, do momento que se paga ao momento que se recebe.

A partir de agora entraremos em maiores detalhes…

Quando observamos cada produto, conseguimos determinar exatamente a diferença entre o prazo de sua compra e venda, certo? O problema é que, com uma grande quantidade de produtos e compras diferentes, há dificuldade em precisar os dados. Então, é necessário se trabalhar com prazos médios. Logo, já dando nome a cada etapa, temos o seguinte.

CONTEÚDOS DE ASSESSORIA FINANCEIRA PARA EMPRESAS

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